双王城寇家坞小学
山东省防范处置非法集资宣传资料
目 录
（一）
（二）
1.近年来，非法集资活动频发，扰乱经济金融秩序，在防范处置非法集资方面，我省有哪些工作举措？ 7
2.如何辨别非法集资？ 8
3.非法集资有哪些主要表现形式？ 8
4.如何理解“向社会公开宣传”？ 10
5.如何认定“社会公众”？ 11
6.非法集资案件的特点 12
7.当前风险高发领域非法集资活动的特点 13
8.辨别非法集资有哪些实用方法 16
9.参与非法集资的损失谁来承担？ 17
10.参与了非法集资怎么办？ 17
（三）
重大典型案例
1.“E租宝”集资诈骗、非法吸收公众存款案 19
2.“邦家”集资诈骗、非法吸收公众存款案 23
3.“黄金佳”非法吸收公众存款案 25
近年来，人民群众生活水平不断提高，投资理财意识日益增强，越来越多的人把储蓄资金用于投资，希望“以钱生钱”，增加家庭财富。与此同时，投资管理、财富管理、私募股权投资、信息咨询、网络借贷等机构纷纷设立，部分机构假借“投资理财”名义，通过保本、高收益、无风险、有担保等虚假宣传，诱骗群众签订合同、出借资金。更有甚者，打着房产买卖、商铺租赁、养老项目、民办学校、零元购物、消费返利等旗号，行非法吸收资金之实。实质上，这些机构均不具备向社会吸收资金或发售理财产品的资格，往往虚构项目、借钱放贷、以钱炒钱，一旦出现投资失败、资金链断裂等风险问题，极易发生关门停业、携款“跑路”等情况，参与人往往损失惨重，有的甚至血本无归、倾家荡产。在此，郑重提醒广大社会公众：不要轻信“保本高收益”、“低投入高收益”的忽悠，不要轻信售后“返租”、“返利、“返本”的噱头，不要“借债投资”；政府依法保护的是投资者合法权益，非法集资是违法犯罪行为，参与非法集资责任自负、风险自担，政府不会买单。
辨别非法集资，要做到“三看”。
一看登记事项。投资类企业经营范围一般是“以自有资金投资”，投资咨询、网络借贷等信息中介机构只能提供信息服务，不能吸收资金进行投资或发售理财产品。一般企业登记注册仅需认缴注册资本金，营业执照上标注的注册资金不代表企业真实的资金实力，也未必实缴到位。对机构出示的营业执照应到企业信用信息公示系统上进行核实，了解其是否超范围经营，办公场所是否一致，是否有经营异常或违法情况，是否被吊销执照，并可查看企业年报，了解经营情况。
二看业务资质。一般工商登记注册企业一律不得从事或变相从事法定金融业务。金融机构或组织除办理营业执照外，还需要申请办理业务许可证或进行备案，其资质信息可以到监管机构网站上进行核实。广大社会公众购买理财产品时要保持谨慎，高收益的理财产品一般对应的是高风险，多数理财产品不承诺保本，往往是浮动收益，一定要在完全了解理财产品有关风险的前提下，购买与自身风险承受能力匹配的理财产品。
三看宣传内容。非法集资有两个显著特点：一是承诺返本付息或给付回报，二是面向公众进行公开宣传。大多数金融机构很少发行保本的理财产品，保证收益类产品的收益率也较低，并有限制性条件。同时，金融机构有严格的营销规定，信托、私募类金融产品更规定了不得进行公开营销宣传，不得承诺保本和最低收益，投资者不得汇集他人资金投资。广大社会公众对于高收益、低风险的宣传内容一定要打个问号、多方考察，对于在街头路边、商场超市发传单的，在网站、论坛大肆宣传的更要提高警惕，熟人介绍、专家推荐的也不要轻易相信，这些都有可能是非法集资的陷阱。
社会公众参与非法集资要抓紧退出、及时报案，通过法律途径解决问题。非法集资一旦构成犯罪，需要经过立案侦查、资产追缴、移送起送、司法审判、集资参与人登记等多个环节，才能进入资金清退环节，程序复杂、用时较长；涉及跨区域的，还需要各地协调一致，核算参与人数、损失金额、追缴资产等情况，确定统一返还比例后，才能逐步清退资金。目前看，非法集资案件的手法一般都是拆东墙补西墙、借新还旧，案发后，资金往往所剩无几，清退比例极低。有的非法集资犯罪分子任意挥霍、浪费、转移或者非法占有，参与者很难收回资金，严重时甚至倾家荡产、血本无归。
最后，再次提醒广大社会公众：天上不会掉馅饼，一夜暴富是陷阱；你贪人家的利息，人家图你的本金；“利”字旁边一把刀，高利伴随高风险；为了您和家人的资金安全，请远离非法集资!
1.近年来，非法集资活动频发，扰乱经济金融秩序，在防范处置非法集资方面，我省有哪些工作举措？
我省一直高度重视防范处置非法集资工作，省政府出台了关于进一步做好防范和处置非法集资工作的实施意见，成立了省防范和处置非法集资工作领导小组，省金融办承担办公室职责，市、县两级也都成立了相应工作机制，组织协调各地政府及工商、公安等部门，扎实开展防范处置工作。我们主要推动开展了三个方面工作：
一是强化风险监测预警。定期开展全省性风险排查，实施案件举报奖励，推动网格化管理，并探索利用大数据手段进行监测。对发现的风险，及时协调各市及公安、工商等部门处置。
二是大力开展宣传教育。非法集资多发的根源之一，是老百姓缺乏金融理财知识和风险识别能力。因此，我们在保持严打高压态势的同时，大力推动宣传教育进机关、进学校、进企业、进社区、进农村、进家庭，发放明白纸、一封信等宣传资料，制作播放专题电影、动漫、视频、节目，并通过报纸、广播、电视、网络、公共设施等媒介广泛传播，引导广大群众远离非法集资。
三是保持高压严打态势。在打击处置非法集资工作中，各地公、检、法部门做了大量工作，开展专项行动，对严重扰乱经济金融秩序的案件坚决从重从快严厉打击，铲除金融违法犯罪在山东滋生土壤，维护了我省金融秩序和社会稳定。
2.如何辨别非法集资？
根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，非法集资是违反国家金融管理法律规定，向社会公众，包括单位或个人吸收资金的行为。非法集资有四个构成要件：
一是非法性，是指未经有关部门依法批准，或者借用合法经营的形式吸收资金；
二是公开性，是指通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传，一定情况下，口口相传、熟人推介也是一种公开宣传方式；
三是的利诱性，是指承诺在一定期限内，以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
四是社会性，是指向社会公众及社会不特定对象吸收资金。
3.非法集资有哪些主要表现形式？
非法集资活动涉及内容广泛，表现形式多样，主要有以下几种：
（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金；
（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金；
（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金；
（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金；
（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金；
（六）不具有募集资金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金；
（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金；
（八）以投资入股的方式非法吸收资金；
（九）以委托理财的方式非法吸收资金；
（十）利用民间“会”、“社”等组织或假借农民专业合作社之名非法吸收资金；
（十一）以投资黄金等名义，以高利吸引社会公众投资；
（十二）以发展农村连锁超市为名，采用召开“招商会”、“推介会”等方式，以高息进行“借款”；
（十三）以投资养老公寓、异地联合安养等为名，以高利诱导加盟投资；
（十四）借助网络借贷平台、众筹平台等新型互联网金融形式进行的非法集资活动；
（十五）其他非法集资活动。
4.如何理解“向社会公开宣传”？
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”,包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息,以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。
实践中，有些行为人采取口口相传的方式非法吸收资金，通常是承诺在一定期限内以货币、实物、股权登方式还本付息或者给付回报，这些相关信息非常容易在社会公众中大范围地快速扩散。如果行为人明知吸收资金的信息向社会公众扩散，并未设法加以阻止，而是放任甚至是积极推动相关信息传播，这在实际效果上与主动向社会公众传播吸收资金信息并无差异，因此，这类行为也应当被认定为“向社会公开宣传”。
公开宣传的具体途径可以多种多样，除法释〔2010〕18号所列举的‘通过媒体、推介会、传单、手机短信’等几种以外，对于以口头或其他相对隐蔽的手段等方式发布、传播集资信息的，应根据主客观相统一的原则，结合行为人对此是否知情、态度如何、有无具体参与、是否设法加以阻止等主客观因素具体认定。
2014年3月25日，最高人民法院、最高人民检察院、公安部联合发布《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》（公通字〔2014〕16号）对“向社会公开宣传”认定问题作出专门规定：“向社会公开宣传”，包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。
5.如何认定“社会公众”？
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款规定，“未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收存款或者变相吸收公众存款”。
《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》（公通字〔2014〕16号）对“社会公众”认定问题也作出专门规定：下列情形不属于《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款规定的“针对特定对象吸收资金”的行为，应当认定为向社会公众吸收资金：（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的；（二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的。
关于集资对象是否特定的认定问题，《关于非法集资刑事案件定性、管辖若干问题的意见》（鲁公发〔2013〕19号）中，也专门作出界定：违反规定向社会公众即社会不特定对象吸收资金是非法集资案件的基本特征。对于集资对象是否特定的判断，既要考察行为人主观上是否仅向特定对象吸收资金，又要考察其客观上所实施的行为是否可控。如果行为人对集资行为的辐射面事先不加以限制、事中不作控制，或者在蔓延至社会后听之任之，不设法加以阻止的，应当认定为向社会不特定对象吸收资金。行为人以向单位内部职工或亲友集资为名，明知内部职工或亲友向社会公众吸收资金后果严重的，可以认定为向社会不特定对象吸收资金。
6.非法集资案件的特点
（一）“泛理财化”特征明显。非法集资假意迎合社会公众对个人资产保值增值的理财需求，犯罪手法不断升级，从过去的农林矿业开发、民间借贷、房地产销售、原始股发行、加盟经营等形式逐渐升级包装为“投资理财”、“财富管理”、“互联网金融理财”、“金融互助理财”、“地产理财”、“股权理财”等形形色色的理财产品，并且承诺有担保、低风险、高回报等，“泛理财化”已成为民间投融资中介机构、P2P网络借贷、房地产、私募股权投资等行业或领域非法集资的重要特征。
（二）形式专业隐蔽、欺骗诱导性强。非法集资组织结构愈加严密，专业化程度高，假借迎合国家政策，打着“经济新业态”、“金融创新”、“共享经济”等幌子，以具体项目、债权标的、担保物为依托，业务流程、合同文本专业规范，噱头更新颖、迷惑性更强，使投资者辨别难度加大。一些犯罪分子不惜投入重金，通过电视、报纸、网络等各类媒体进行包装宣传，邀请名人、学者和官员站台造势，欺骗误导性较大。
（三）网络化趋势明显。随着互联网技术和信息通信技术的高速发展和方便快捷，非法集资网络化趋势日益明显，不仅传统的集资方式借助互联网转型升级，从线下向线上转移，而且不规范的互联网金融平台大量涌现，借助互联网开展宣传、销售、资金支付和归集等，实现线上线下全面结合，使得非法集资传播速度更快、覆盖范围更广、产品销售更便捷、资金转移更迅速，大大突破了地域界限，加速了风险蔓延，增加案件打击处置难度。
7.当前风险高发领域非法集资活动的特点
近几年，非法集资呈高发态势，风险高发领域、集资手段发生了一些变化。从全省情况看，主要集中在以下领域，并呈现不同特点。
近年来，投资咨询、非融资性担保、第三方理财、财富管理等民间投融资中介机构大量快速增加，普遍存在超范围经营、违规发售理财产品等情况，非法集资风险隐患突出，犯罪手法主要有：一是以投资理财为名义，承诺无风险、高收益，公开向社会发售理财产品吸收公众资金，甚至虚构投资项目或借款人，直接进行集资诈骗。二是为资金的供需双方提供居间介绍或担保等服务，利用“多对一”或资金池的模式为涉嫌非法集资的第三方归集资金。三是实体企业出资设立投融资类机构为自身融资，有的企业甚至自设或通过关联公司开办担保公司，为自身提供担保。
近年来，非法集资活动呈现“下乡进村”趋势，特别是农民专业合作社非法集资案件时有发生。主要犯罪手法有：一是一些地方的农民合作社打着合作金融旗号，突破“社员制”、“封闭性”原则，以吸收资金为目的，将无实质性生产经营关系的人员吸收为合作社成员；二是有的合作社公开设立银行式营业网点、大厅或营业柜台，出具“存折”、“存单”，欺骗误导农村群众；三是有的合作社雇佣农村地区原有业务“代办员”，将农民拟存入银行的资金存入合作社。
近年来，互联网金融尤其是P2P网络借贷机构野蛮生长，违法违规经营问题突出，积累了大量风险。主要犯罪手法有：一是一些网贷平台通过将借款需求设计成理财产品出售给出借人，或者先归集资金、再寻找借款对象等方式，使出借人资金进入平台的中间账户，形成资金池，涉嫌非法吸收公众存款。二是一些网贷平台未尽到身份真实性核查义务，未能及时发现甚至默许借款人在平台上以多个虚假名义发布大量借款信息，向不特定对象募集资金。三是个别网贷平台编造虚假融资项目或借款标的，采用借新还旧的庞氏骗局模式，为平台母公司或其关联企业进行融资，涉嫌集资诈骗。
2016年以来，随着对投融资中介机构涉嫌非法集资活动打击力度的不断加大，非法集资“改头换面”，以消费返现、销售加盟、积分返利等方式实施吸收资金行为增多。主要犯罪手法有：一是部分网上购物平台打着“你消费、我买单”、“消费变投资”等旗号，线上线下结合，层层发展会员，高价出售商品，拉长期限高额返还现金；二是有的网上购物平台为吸引加盟商或会员快速缴纳资金，发动加盟商或会员“做空单”，虚构交易行为，直接上缴加盟佣金或消费金额追求返利。此类行为兼具非法集资、传销、诈骗等特征，由于定性困难，此领域风险扩散较快。
8.辨别非法集资有哪些实用方法？
一看登记事项。投资类企业经营范围一般是“以自有资金投资”，投资咨询、网络借贷等信息中介机构只能提供信息服务，不能吸收资金进行投资或发售理财产品。一般企业登记注册仅需认缴注册资本金，营业执照上标注的注册资金不代表企业真实的资金实力，也未必实缴到位。对机构出示的营业执照应到企业信用信息公示系统上进行核实，了解其是否超范围经营，办公场所是否一致，是否有经营异常或违法情况，是否被吊销执照，并可查看企业年报，了解经营情况。
二看业务资质。一般工商登记注册企业一律不得从事或变相从事法定金融业务。金融机构或组织除办理营业执照外，还需要申请办理业务许可证或进行备案，其资质信息可以到监管机构网站上进行核实。广大社会公众购买理财产品时要保持谨慎，高收益的理财产品一般对应的是高风险，多数理财产品不承诺保本，往往是浮动收益，一定要在完全了解理财产品有关风险的前提下，购买与自身风险承受能力匹配的理财产品。
三看宣传内容。非法集资有两个显著特点：一是承诺返本付息或给付回报，二是面向公众进行公开宣传。大多数金融机构很少发行保本的理财产品，保证收益类产品的收益率也较低，并有限制性条件。同时，金融机构有严格的营销规定，信托、私募类金融产品更规定了不得进行公开营销宣传，不得承诺保本和最低收益，投资者不得汇集他人资金投资。广大社会公众对于高收益、低风险的宣传内容一定要打个问号、多方考察，对于在街头路边、商场超市发传单的，在网站、论坛大肆宣传的更要提高警惕，熟人介绍、专家推荐的也不要轻易相信，这些都有可能是非法集资的陷阱。
9.参与非法集资的损失谁来承担？
根据我国法律法规，因参与非法集资活动受到的损失，由参与者自行承担，而所形成的债务和风险，不得转嫁给未参与非法集资活动的国有银行和其他金融机构以及其他任何单位。债权债务清理清退后，有剩余非法财物的，予以没收，上缴中央金库。经人民法院执行，集资者仍不能清退集资款的，应由参与者自行承担损失。
这意味着一旦社会公众参与非法集资，其利益不受法律保护，所受到的损失不得要求政府、有关部门和司法机关承担。
10.参与了非法集资怎么办？
参与非法集资要抓紧退出，及时到公安机关报案，通过法律途径解决问题。非法集资一旦构成犯罪，需要经过立案侦查、资产追缴、移送起诉、司法审判、集资参与人登记等多个环节，才能进入资金清退环节，程序复杂、用时较长；涉及跨区域的，还需要各地协调一致，核算参与人数、损失金额、追缴资产等情况，确定统一返还比例后，才能逐步清退资金。目前看，非法集资案件的手法一般都是拆东墙补西墙、借新还旧，案发后，资金往往所剩无几，清退比例极低。有的非法集资犯罪分子任意挥霍、浪费、转移或者非法占有，参与者很难收回资金，严重时甚至倾家荡产、血本无归。
在这里郑重提示大家：不要轻信“保本高收益”、“低投入高收益”的忽悠，不要轻信售后“返租”、“返利、“返本”的噱头，不要“借债投资”；非法集资是违法犯罪行为，参与非法集资责任自负、风险自担，政府不会买单。
重大典型案例
【基本案情】
法院认定，被告单位安徽钰诚控股集团成立于2013年5月，被告单位钰诚国际控股集团成立于2015年5月，实际控制人均为被告人丁宁。2014年6月，丁宁收购金易融公司，对该公司的互联网平台进行升级改造后，更名为e租宝平台上线运营；2015年2月丁宁收购英途财富公司，将该公司的芝麻金融平台上线运营。此后，丁宁决定由其控制的钰诚融资租赁公司为二平台提供融资租赁债权及个人债权项目；金易融公司、安信惠鑫公司及下属数百家销售公司分别负责e租宝平台的线上、线下运营；英途财富公司、英途世纪公司分别负责芝麻金融平台的线上、线下运营，另使用国通融资担保有限公司、增益（天津）商业保理有限公司等多家公司名义，在平台上宣传为投资提供担保、保理。上述公司均没有独立的人事、财政权，由二被单位实际控制、管理，对外以钰诚集团名义宣传。
被告单位安徽钰诚控股集团于2014年6月至2015年4月间，被告单位钰诚国际控股集团于2015年5月至12月间，在没有银行业金融机构资质的前提下，利用e租宝平台、芝麻金融平台发布虚假的融资租赁债权项目及个人债权项目，包装成“e租年享”、“年安丰裕”等年化收益9%至14.6%的理财产品进行销售，以承诺还本付息等为诱饵，通过电视台、网络、散发传单等途径向社会公开宣传，先后吸收115万余人资金共计762亿余元，其中重复投资金额为164亿余元。二被告单位集资后，除部分集资款用于返还集资本息，以及支付员工工资、房租、广告宣传费用、收购线下销售公司和担保公司等运营成本外，其余大部分集资款在丁宁的授意下肆意挥霍、随意赠予他人，以及用于走私等违法犯罪活动，造成集资款损失共计380亿余元。
被告人丁宁作为二被告单位的实际控制人，在进行决策的同时，与高层管理人员被告人丁甸、张敏、彭力等人负责指挥、管理集资活动，被告人雍磊、侯松、许辉负责制作虚假的债权项目，被告人刘曼曼、朱志敏、刘静静按照丁宁、丁甸等人指示，负责收取、支付、调动集资款。被告人王之焕、谢洁、路涛、张平等人分别负责在e租宝、芝麻金融平台发布虚假的债权项目，被告人谢洁、杨翰辉、姚宝燕、杨晨、丁如强等人负责通过媒体、推介会等途径向社会公开进行利诱性宣传，并通过被告人齐松岩、杨翠致、路涛、丁如强等人分别管理的线下销售公司，同步开展线上、线下集资活动，被告人李倩倩、张传彪、宗静、刘田田、王磊、高俊俊等人分别负责项目审核、人员招聘、业务督导、人事管理、平台维护、提供个人名义债权等事项。
此外，法院还认定钰诚国际控股集团有限公司、丁宁等人犯走私贵重金属罪、非法持有枪支罪、偷越国境罪的事实。
【法院判决】
法院认为，被告单位安徽钰诚控股集团、钰诚国际控股集团以非法占有为目的，使用诈骗方法进行非法集资，其行为已构成集资诈骗罪。被告人丁宁、丁甸、张敏、彭力作为二被告单位非法集资中直接负责的主管人员，被告人雍磊、侯松、许辉、刘曼曼、朱志敏、刘静静作为二被告单位非法集资中的直接责任人员，以非法占有为目的，积极参与组织、策划、实施使用诈骗方法非法集资，其行为均已构成集资诈骗罪。被告人王之焕、李倩倩、张传彪、宗静、谢洁、齐松岩、杨翠致、杨翰辉、姚宝燕、刘田田、路涛、张平、丁如强作为二被告单位非法集资中的直接负责的主管人员，被告人杨晨、王磊、高俊俊作为二被告单位非法集资中的直接责任人员，违反国家金融管理法律规定，变相吸收公众存款，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。此外，被告单位钰诚国际控股集团还构成走私贵重金属罪，被告人丁宁还构成走私贵重金属罪、非法持有枪支罪、偷越国境罪，被告人谢洁还构成走私贵重金属罪、偷越国境罪。
安徽钰诚控股集团、钰诚国际控股集团，以及丁宁、丁甸、张敏、彭力、雍磊、侯松、许辉、刘曼曼、朱志敏、刘静静犯罪集资诈骗罪，造成数十万人员财产损失达数百亿元，数额特别巨大，情节特别严重，依法均应惩处；王之焕、李倩倩、张传彪、宗静、谢洁、齐松岩、杨翠致、杨翰辉、姚宝燕、刘田田、杨晨、王磊、路涛、张平、丁如强、高俊俊所犯非法吸收公众存款罪，数额巨大，情节严重，依法均应惩处。钰诚国际控股集团、丁宁、谢洁所犯走私贵重金属罪，情节特别严重，依法均应惩处。钰诚国际控股集团、丁宁、谢洁所犯数罪，依法应当并罚。根据被告单位及各被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依法对钰诚国际控股集团有限公司以集资诈骗罪、走私贵重金属罪并罚判处罚金人民币18.03亿元；对安徽钰诚控股集团以集资诈骗罪判处罚金人民币1亿元；对丁宁以集资诈骗罪、走私贵重金属罪、非法持有枪支罪、偷越国境罪数罪并罚判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人财产人民币50万元，罚金人民币1亿元；对丁甸以集资诈骗罪判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币7000万元；分别以集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪、走私贵重金属罪、偷越国境罪，对张敏等24人判处有期徒刑三年至十五年不等刑罚，并处剥夺政治权利及罚金；同时判决在案扣押、冻结款项分别按比例发还集资参与人。
【剖析解读】
“E租宝”案是典型的非法集资犯罪案件，之所以认定被告单位安徽钰诚控股集团、钰诚国际控股集团，以及作为二被告单位非法集资中直接负责的主管人员、被告人丁宁、丁甸、张敏、彭力、作为二被告人单位非法集资中的直接责任人员被告人雍磊、侯松、许辉、刘曼曼、朱志敏、刘静静构成集资诈骗罪，关键在于“以非法占有为目的”的认定。被告人单位及前述被告人的“非法占有的目的”具体表现在：一是利用虚假债权项目进行集资。被告单位利用所控制的公司、注册的空壳公司及冒用其他公司名义制作虚假债权项目，制假比例高达95.6%，这些项目被用于欺骗投资人投资。二是以低风险、高回报的反投资规律进行集资。e租宝平台的产品收益率为9%到14.6%，而融资租赁债权项目的回报率集中在6%到8%之间，这就意味着这些债权项目如果是真实的，则平台息差收入为负。三是被告单位在集资后，除部分用于返还集资本息及公司运营外，其余大部分在丁宁的授意下肆意挥霍、随意增予他人，以及用于走私等违法犯罪活动。本案认定二被告单位及丁宁、丁甸等被告人构成集资诈骗罪正确，且依法从严惩处，实现了法律效果和社会效果的统一。
2.“邦家”集资诈骗、非法吸收公众存款案
【基本案情】
被告人蒋洪伟于2002年12月起在广州市先后注册成立绿色世纪公司、广东邦家公司、兆晋公司、邦家健康超市公司，并相继在全国16个省、直辖市设立了64家分公司及24家子公司。蒋洪伟等人以上述公司的汽车等实物租赁、保健品和有机食品销售等业务为掩护，在未取得融资许可的情况下，采用推销会员制消费、区域合作及人民币资金借款等方式，向社会公众进行非法集资。2002年12月至2012年5月间，非法集资金额为99.5亿余元，集资参与人达23万余人。上述非法集资款汇入蒋洪伟的指定账户，由蒋洪伟控制和调拨使用，除部分用于广东邦家公司等生产经营外，其他用于公司员工的奖金和业绩提成以及返还集资本息，部分集资款去向不明，造成社会公众巨额集资款无法返还。
被告人蒋洪伟作为广东邦家公司以及关联公司的实际控制人，与高层管理人员被告人张荣珍、陈少锋、范秀忠、薛云峰等人负责组织、指挥、管理集资活动；被告人周文凤、张汝良、邓智豪、黄宇辉、伍志国、温运平、熊婉婷、罗礼俊、丘光前、黄志华、高可创、姚棉涛、何叶洪、吴敏崇、陈华荣、周颖愉、陈绍娥在蒋洪伟指使下负责向社会公众推销非法集资业务及相关分公司的日常管理工作；被告人罗永鹏负责对经理以上的公司员工进行业务培训，被告人吴逢笑负责清理、审计全国各地分公司财务账册，并按照蒋洪伟的指示使用蒋洪伟的个人账户转款到各分公司和个人账户。非法集资期间，蒋洪伟大量挥霍集资款，其他被告人均非法获得几万元至几百万元数额不等的业绩提成。
【法院判决】
法院认为，被告人蒋洪伟、张荣珍、范秀忠、陈少峰、薛云峰、罗永鹏、吴逢笑以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为均已构成集资诈骗罪。被告人周文凤、张汝良、邓智豪、黄宇辉、熊婉婷、伍志国、何叶洪、黄志华、温运平、罗礼俊、姚棉涛、丘光前、高可创、吴敏崇、陈华荣、周颖愉、陈绍娥在他人指使下，非法吸收及变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大并有其他严重情节，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。根据各被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依法对被告人蒋洪伟以集资诈骗罪判处无期徒刑，并处没收个人全部财产，剥夺政治权利终身；对被告人张荣珍以集资诈骗罪判处有期徒刑三年十个月到十四年不等刑罚，并处罚金；对被告人周文凤等人以非法吸收公众存款罪判处有期徒刑三年至五年不等刑罚，并处罚金；同时判决对各被告人的违法所得，依法应予追缴，返还被害人。
【剖析解读】
本案被告人蒋洪伟及相关邦家公司在没有取得融资行政许可资格情况下，以相关邦家公司的汽车等实物租赁、保健品和有机食品销售等业务为掩护，通过销售会员卡、区域合作合同、汽车租赁合同、人民币借款合同的方式，向社会公众大肆吸收资金。蒋洪伟非法集资后，绝大部分不用于经营活动，主要用于以新偿旧，不具备偿还能力；还肆意分配、随意处置集资款，大量资金根据个人喜好，以现金方式奖励涉案各人或支付高额的业绩提成或被蒋洪伟个人用于不能带来收益的其他用途，足以认定蒋洪伟具有非法占有的目的。被告人张荣珍、范秀忠、陈少峰、薛云峰作为蒋洪伟实施非法集资活动的核心人物，不同程度地参与了整个非法集资活动的密谋、策划和系列具体运作，罗永鹏负责对公司人员进行培训，被告人吴逢笑负责清理、审计公司财务账户，并按照蒋洪伟的指示转付集资款，均得到巨额利益，足以认定具有非法占有的共同故意。据此，对蒋洪伟及前述被告人认定集资诈骗罪，对没有充分证据证明具有非法占有目的其他被告人认定非法吸收公众存款罪。本案涉案公司在蒋洪伟等人设立后以实施犯罪为主要活动，或者为实施犯罪而设立，属于蒋洪伟等人的个人犯罪，不属于单位犯罪。
【基本案情】
法院认定，2007年3月，被告单位黄金佳投资咨询有限公司成立，初始名称为“廊坊市黄金佳投资咨询有限公司”，注册资本3万元，被告人肖雪任法定代表人，被告人肖雪、肖淑娣为公司股东。2007年至2010年间，公司多次更名及变更注册资本。2011年5月更名为“黄金佳投资集团有限公司”。公司的经营范围为：对房地产、酒店、工业园区基础建设的投资；金银制品的零售；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务。被告单位自2007年3月至2014年9月，在河北、北京、天津、西安、大连、深圳等多省市的多家黄金佳门店，利用经营实体金店，通过媒体、传单、门店宣传、业务员对客户口口相传，与不特定人员签订黄金佳内部福利协议、内部福利两便协议、预订预售中立仓合同、金管家购买协议、“金发展”委托信托协议书、“金元宝”合同、“大赢家”白银理财协议书、黄金佳金银/黄金/白银制品买卖合同、提金卡全额购买协议、积存卡积存系列金条/金钱协议、黄金佳系列金条/金钱代保管协议，并允诺收益等方式吸收资金共计153.7亿余元。
被告人肖雪作为公司股东、董事长、执行董事，指挥、决策黄金佳投资集团有限公司吸收资金，被告人何海靖作为公司副总经理、负责市场营销，被告人李运江作为公司副总经理、负责后勤及开设分公司、营业网点等新店的选址，被告人魏喆作为廊坊市金实软件开发有限公司总经理兼公司交易部经理、负责黄金佳投资集团有限公司产品软件研发及维护，被告人许汉杰作为黄金学院的副院长、负责培训，被告人王蒙君作为公司行政人事总监、负责人力资源和员工薪酬；被告人肖淑娣作为公司二名股东之一，被告人康学伟作为战略发展委员会经理兼石家庄分公司经理，被告人陈梅杰作为公司财务副经理，被告人刘兴隆作为董事长助理兼司机，被告人崔志伟作为公司财务总监，被告人王来锋作为深圳分公司经理，被告人李新作为京津廊大区廊坊市区第一分公司副总经理，被告人李昱涛作为公司的副总经理，被告人张玮立作为公司审计监察部经理在不同时期均参与了谋划、指挥和具体实施公司吸收资金业务。
2014年7月，被告单位账户被管控后，被告人肖雪指使被告人肖淑娣在江苏银行北京分行、北京银行分别以黄金佳投资集团有限公司名义开立账户并在多个分公司、营业部设立多部POS机继续吸收社会资金。被告单位及被告人肖雪将所吸收资金用于购买黄金佳大厦、安次区工业园区土地、车辆、房产、黄金白银；投资黄金佳投资集团有限公司及其子公司和永清绿野仙庄、固安绿华浓等关联公司；支付被告人肖雪之女出国留学费用并分别给肖淑娣、肖娟、肖发各1000万元人民币；向清华大学捐款5000万元人民币，向中国妇女发展基金会捐赠500万元人民币，向经济参考报社支付500万元人民币；兑付部分本金及利息，支付员工工资及提成，支付各分公司及营业网点的租金、基础建设费用等。
【法院判决】
法院认为，被告单位黄金佳投资集团有限公司向社会不特定人员非法吸收存款，严重扰乱国家金融秩序，数额巨大；被告人肖雪、肖淑娣、何海靖、李运江、魏喆、许汉杰、康学伟、王蒙君、陈梅杰、刘兴隆、王来锋、崔志伟、李新、李昱涛、张玮立为该单位直接负责的主管人员或其他直接责任人员，上述单位及各被告人之行为均已构成非法吸收公众存款罪。根据被告单位及各被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依法对被告单位黄金佳投资集团有限公司以非法吸收公众存款罪判处罚金人民币五十万元；对被告人肖雪以非法吸收公众存款罪判处有期徒刑十年，并处罚金人民币二十万元；对被告人肖淑娣等人以非法吸收公众存款罪判处有期徒刑二年六个月到六年不等刑罚，并处罚金；同时判决被告单位黄金佳投资集团有限公司非法吸收公众存款的违法所得予以追缴，返还集资参与人。
【剖析解读】
本案属于单位犯罪，黄金佳投资集团有限公司以经营黄金、白银产品为名，通过媒体、传单、门店宣传、业务员对客户口口相传等多种方式面向社会公开宣传，向社会不特定对象许诺收益，吸收资金。黄金佳投资集团有限公司通过其内部的高层会议或战略发展委员会研究决定，经营中立仓、内部福利协议等产品，并以黄金佳投资集团有限公司的名义发行上述产品，且所吸收资金全部进入黄金佳投资集团有限公司账户，或者虽进入以个人名义开立的账户，仍归黄金佳投资集团有限公司统一支配。据此，黄金佳投资集团有限公司的行为具备非法吸收公众存款的非法性、公开性、利诱性、社会性特征，依法应认定黄金佳投资集团有限公司实施了非法吸收公众存款的行为，依法应当以非法吸收公众存款罪追究黄金佳投资集团有限公司及其直接负责的主管人员或其他直接责任人员的刑事责任。
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